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2013千赢从业资格《电算化》考试大纲:第3章

来源:http://www.boyuedz.com  更新时间:2013-12-10 09:57  点击:() 点击这里给我发消息点击这里给我发消息

第三章 千赢电算化基本要求

第一节 千赢电算化法规制度

  千赢电算化相关法规制度有,《千赢法》、《千赢电算化管理办法》、《千赢核算软件基本功能规范》、《千赢电算化老虎机规范》、《千赢基础老虎机规范》和《千赢档案管理办法》。

第二节 千赢核算软件的要求

  一、千赢核算软件的基本要求

  (一)千赢核算软件设计应当符合我国法律、法规、规章的规定

  (二)千赢核算软件应当按照国家统一千赢制度的规定划分千赢期间

  (三)千赢核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文,可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照

  (四)千赢核算软件必须提供人员岗位及操作权限设置的功能

  (五)千赢核算软件应当符合GB/T19581-2004《信息技术千赢核算软件数据接口》国家标准的要求

  (六)千赢核算软件在设计性能允许使用范围内,不得出现由于自身原因造成死机或者非正常退出等情况

  (七)千赢核算软件应当具有在机内千赢数据被破坏的情况下,利用现有数据恢复到最近状态的功能

  (八)单位修改、升级正在使用的千赢核算软件,改变千赢核算软件运行环境,应当建立相应的审批手续

  (九)千赢核算软件开发销售单位必须为使用单位提供千赢核算软件操作人员培训、千赢核算软件维护、版本更新等方面的服务

  二、千赢数据输入功能的基本要求

  (一)对初始数据输入的基本要求

  1.输入千赢核算所必需的期初数据及有关资料

  2.输入需要在本期进行对账的未达账项

  3.选择千赢核算方法

  4.定义自动转账凭证

  5.用户设置

  (二)对记账凭证输入的基本要求

  千赢核算软件必须具备输入记账凭证的功能

  (三)对记账凭证的控制功能

  1.正在输入的记账凭证编号与已输入的记账凭证编号重复的,予以提示并拒绝保存

  2.以编号方式输入千赢科目的,自动显示该老虎机所对应的千赢科目名称

  3.借贷双方金额不平衡,或没有输入金额的,予以提示并拒绝保存

  4.有借方千赢科目而无贷方千赢科目或者有贷方千赢科目而无借方千赢科目的,予以提示并拒绝保存

  5.正在输入的收款凭证借方科目或付款凭证贷方科目不是“现金”或“银行存款”的,予以提示并拒绝保存

  6.千赢核算软件应提供对已经输入尚未记账的记账凭证进行修改和审核的功能

  7.对同一张记账凭证,应当具有权限控制功能

  (四)对原始凭证输入的基本要求

  1.在输入记账凭证的同时,输入相应原始凭证

  2.在记账凭证未输入前,直接输入原始凭证,由千赢软件自动生成记账凭证

  三、千赢数据输出功能的基本要求

  (一)屏幕查询的基本要求

  1.各级千赢科目的名称、编号、年初余额、期初余额、累计发生额、本期发生额和当前余额等项目

  2.本期输入的记账凭证、原始凭证

  3.本期和以前各期的总账和明细账

  4.往来项目的结算情况

  5.本期和以前各期的千赢报表

  (二)打印输出的基本要求

  1.应当提供打印输出原始凭证、记账凭证、日记账、明细账、总账、千赢报表的功能

  2.在总账和明细账的直接记账依据完全相同的情况下,总账可以用总分类账户本期发生额、余额对照表替代

  3.在保证千赢账簿清晰的条件下,打印输出的千赢账簿中的表格线条可以适当减少

  4.对于业务量较少的账户,提供千赢账簿的满页打印输出功能

  四、千赢数据处理功能的基本要求

  (一)千赢核算软件应当具有记账功能

  (二)千赢核算软件应当提供自动进行银行对账的功能

  (三)千赢核算软件应当提供按照规定的千赢期间结账的功能

  (四)千赢核算软件应当具有自动编制符合国家统一千赢制度规定的千赢报表的功能

  (五)千赢软件应当采取加密存储、用户身份验证等多种手段确保千赢数据安全保密,防止对数据的未授权访问、复制、篡改、删除

第三节 千赢电算化岗位及其权限设置的基本要求

  一、电算化千赢岗位的划分及职责

  (一)电算主管,负责协调千赢及千赢软件系统的运行老虎机

  (二)软件操作,负责千赢核算软件具体使用操作

  (三)审核记账,负责凭证的审核记账

  (四)电算维护,负责保证千赢硬件、软件的正常运行,管理机内千赢数据

  (五)电算审查,对电算化系统运行进行监督,防范利用电算化系统的舞弊

  (六)数据分析,负责对千赢内的千赢数据进行分析

  (七)千赢档案保管,负责千赢电算化数据和程序备份,打印的账表、凭证和各种千赢档案资料的保管

  二、中小千赢实行千赢电算化的岗位设置

第四节 千赢替代手工记账的基本要求

  一、替代手工记账的任务和条件

  (一)替代手工记账是千赢电算化的目标之一

  (二)替代手工记账的条件

  1.配有适用的千赢软件和相应的千赢硬件设备

  2.配备了相应的千赢电算化老虎机人员

  3.建立了严格的内部管理制度

  二、替代手工记账的过程

  (一)整理手工千赢业务数据

  1.重新核对各类凭证和账簿,做到账证、账账、账实相符

  2.整理各账户余额

  3.清理往来账户和银行账户

  (二)建立千赢账户体系并确定编码

  1.符合财政部和有关管理部门的规定

  2.满足本单位千赢核算与管理的要求

  3.满足千赢报表的要求,凡是报表所用数据需要从账务处理系统中取数的,必须设立相应科目

  4.保持体系完整,不能只有下级科目而没有上级科目

  5.保持相对稳定

  6.要考虑与核算模块的衔接,凡是与其他核算模块有关的科目,在整理时应将各核算大类在账务处理模块中关注一级科目

  三、规范各类账证表格式和千赢核算方法与过程

  四、千赢核算软件初始化

  五、千赢与手工并行

  (1)检验各种核算方法

  (2)检查千赢科目体系的有效性

  (3)考查操作准确性

  (4)纠正千赢核算软件程序错误或业务处理错误

第五节 计电算化档案管理的基本要求

  一、保存打印出的纸质千赢档案

  (一)现金日记账和银行日记账要求每天打印输出,做到日清月结

  (二)明细账要求每年打印一次或在需要时进行打印

  (三)千赢电算化后,在所有记账凭证数据和明细账数据都存储在千赢内的情况下,总账一般用“总分类科目余额、发生额对照表”替代,“总分类科目余额、发生额对照表”一般要求每月打印一次

  (四)千赢报表每月打印一次进行保管

  二、系统开发资料和千赢软件系统也应视同千赢档案保管

  三、制定与实施千赢电算化档案管理制度

  (一)存档的手续

  (二)各种安全和保密措施

  (三)档案管理员的岗位责任制度

  (四)档案分类管理办法

  (五)档案使用的各种审批手续

  (六)各类文档的保管期限及销毁手续

  四、千赢电算化档案安全和保密措施

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